Kassaflödesanalys - få koll på hur pengarna rör sig i företaget

Vad är en kassaflödesanalys?

En kassaflödesanalys visar var pengarna i företaget kommer ifrån och vart de tar vägen under en viss period. Den gör det möjligt att se hur verksamheten faktiskt genererar och använder pengar - oavsett vad resultatet visar.

Medan resultatrapporten visar vinst eller förlust på papperet, visar kassaflödesanalysen verkliga pengar in och ut. Den hjälper dig att förstå varför företagets bankkonto ser ut som det gör - även om vinsten är positiv eller negativ.

Varför kassaflödesanalysen är viktig

För ett litet företag kan kassaflödet avgöra om du klarar att betala löner, hyra och fakturor i tid. Kassaflödesanalysen gör det tydligt om företaget har ett stabilt penningflöde - eller om pengarna tar slut snabbare än de kommer in.

Den används bland annat för att:

• följa upp företagets likviditet,
• analysera skillnaden mellan resultat och faktisk kassa,
• och planera investeringar, lån eller utdelningar.

Kort sagt: kassaflödesanalysen visar om verksamheten genererar pengar eller förbrukar dem.

Tre delar av kassaflödesanalysen

Kassaflödesanalysen delas normalt in i tre huvuddelar:

• Löpande verksamhet - pengar som kommer in och går ut i det dagliga arbetet (t.ex. försäljning, löner, inköp, moms).
• Investeringsverksamhet - köp eller försäljning av tillgångar som maskiner, inventarier eller fastigheter.
• Finansieringsverksamhet - lån, amorteringar, ägartillskott och utdelningar.

Tillsammans visar dessa poster hur företagets likviditet förändrats under perioden.

Skillnaden mellan resultat och kassaflöde

Ett företag kan gå med vinst men ändå ha dåligt kassaflöde - till exempel om kunder betalar sent eller om mycket kapital är bundet i lager.

Kassaflödesanalysen förklarar dessa skillnader och visar vad som ligger bakom förändringen i företagets likvida medel. Därför är den ofta ett bättre mått på företagets kortsiktiga ekonomiska hälsa än själva resultatet.

Så skapar du en kassaflödesanalys

För mindre företag kan en kassaflödesanalys göras enkelt utifrån bokföringen:

1. Starta med ingående likvida medel (t.ex. bankkonton).
2. Lägg till alla inbetalningar under perioden.
3. Dra av alla utbetalningar.
4. Skillnaden blir periodens kassaflöde - det som förklarar förändringen på bankkontot.

Resultatet visar om verksamheten har ett positivt kassaflöde (pengar in > pengar ut) eller ett negativt kassaflöde (pengar ut > pengar in).

Att följa kassaflödet regelbundet gör det enklare att planera, förstå trender och undvika likviditetsproblem. Det handlar inte bara om att se siffror, utan om att förstå hur företaget mår ekonomiskt på riktigt.

Ett system som Briox hjälper dig att se detta tydligt. Kassaflödesrapporter och balansdata skapas automatiskt utifrån bokföringen, vilket gör att du alltid kan följa företagets pengar i realtid - utan manuella uträkningar.