Avdragsgill – Vad betyder det egentligen?
Om du driver företag har du säkert hört ordet avdragsgill mer än en gång. Det låter kanske lite tekniskt, men det är faktiskt ett av de mest praktiska begreppen i bokföringen. Att något är avdragsgillt betyder helt enkelt att det är en kostnad du får dra av från företagets intäkter när du räknar ut hur mycket skatt du ska betala. Kort sagt: ju fler avdragsgilla kostnader du har, desto mindre blir din beskattningsbara vinst.
Vad betyder avdragsgill?
En avdragsgill kostnad är en utgift som har ett direkt samband med företagets verksamhet. Det måste alltså vara en kostnad som behövs för att du ska kunna driva, utveckla eller underhålla din verksamhet.
Om kostnaden bedöms som privat, eller inte nödvändig för företaget, är den inte avdragsgill. Exempel på vad som kan vara avdragsgilla kostnader är:
- Kontorsmaterial och dator som används i verksamheten
- Mobilabonnemang för företagets behov
- Bokförings- och redovisningstjänster
- Resor i tjänsten
- Hyra för kontor eller arbetsplats
Exempel på vad som typiskt är icke avdragsgilla kostnader:
- Privata kläder (även om du använder dem på jobbet)
- Mat och dryck utan koppling till arbetet
- Personliga presenter till dig själv
Avdragsgillt i olika företagsformer
Hur avdraget påverkar dig och hanteras beror på vilken företagsform du har:
Enskild firma
Alla avdragsgilla kostnader dras i din näringsverksamhet och vinsten minskar innan du betalar skatt. Det påverkar med andra ord direkt din inkomstbeskattning.
Aktiebolag
Kostnaderna bokförs i bolaget och påverkar företagets resultat. Mindre vinst betyder mindre bolagsskatt - men du som ägare påverkas inte privat förrän du tar ut lön eller utdelning.
Avdragsgill moms
Om du har ett momsregistrerat företag kan du dessutom dra av ingående moms på dina inköp, förutsatt att utgiften är kopplad till verksamheten. Det betyder att företaget får tillbaka momsen på varor och tjänster du köper, exempelvis kontorsutrustning eller programvaror.
Exempel: Köper du en dator för 12 500 kr inklusive 25 % moms, får du dra av 2 500 kr som ingående moms.
Sammanfattning
Att något är avdragsgillt betyder att företaget får minska vinsten (och därmed skatten) med kostnaden. Det gäller bara utgifter som har en direkt koppling till verksamheten.
För dig som enmansföretagare kan förståelsen av vad som är avdragsgillt göra skillnad både för ekonomin och för hur du planerar dina inköp.
SV