Inkomstskatt - så fungerar skatten på företagets och din inkomst

Inkomstskatt - skatt på vad du faktiskt tjänar

Inkomstskatt är den skatt du betalar på dina inkomster - alltså det du tjänar på arbete, företagande, kapital eller pension. Skatten går till staten och kommunen och finansierar bland annat skola, vård och infrastruktur.

För dig som företagare beror inkomstskatten på vilken företagsform du har. En enskild firma beskattas på ett sätt, ett aktiebolag på ett annat. Det är viktigt att förstå skillnaden, eftersom det påverkar både hur mycket skatt du betalar och hur du planerar företagets ekonomi.

Tre typer av inkomstskatt i Sverige

Skatteverket delar in beskattningen i tre inkomstslag:

• Inkomst av tjänst - lön, arvoden och förmåner.
• Inkomst av näringsverksamhet - vinsten i ditt företag (t.ex. enskild firma eller handelsbolag).
• Inkomst av kapital - till exempel räntor, aktieutdelningar eller försäljning av värdepapper.

Som företagare kan du alltså betala skatt inom flera av dessa områden samtidigt - beroende på hur du driver din verksamhet och tar ut pengar.

Så fungerar inkomstskatt för olika företagsformer

Enskild firma

I en enskild firma beskattas vinsten i företaget som inkomst av näringsverksamhet. Det betyder att du betalar:

• kommunal inkomstskatt (cirka 30 % beroende på var du bor),
• egenavgifter (ca 28-31 %),
• och i vissa fall statlig inkomstskatt om vinsten är hög.

Du betalar alltså inte skatt på det du tar ut från företaget, utan på vinsten - intäkter minus kostnader.

Aktiebolag

I ett aktiebolag betalar bolaget bolagsskatt på vinsten (20,6 %). Sedan betalar du inkomstskatt som privatperson på den lön du tar ut, eftersom du är anställd i ditt eget bolag.

Om du istället tar ut utdelning, beskattas den som inkomst av kapital (ofta 20 %).

Handelsbolag och kommanditbolag

Här beskattas varje delägare personligen för sin del av vinsten - precis som i enskild firma. Själva bolaget betalar ingen inkomstskatt, men varje delägare redovisar sin del i sin privata deklaration.

Kommunal och statlig inkomstskatt

Alla som har en inkomst betalar kommunal inkomstskatt. Den består av två delar:

• kommunalskatt, som varierar beroende på var du bor,
• och landstingsskatt (region), som går till vård och kollektivtrafik.

Om din beskattningsbara inkomst överstiger en viss nivå (år 2025 är gränsen cirka 598 500 kr per år) tillkommer statlig inkomstskatt på 20 % på den överskjutande delen.

Så beräknas inkomstskatten

Hur mycket inkomstskatt du betalar beror på flera faktorer:

• din inkomstnivå,
• vilken kommun du bor i,
• eventuella avdrag du har rätt till,
• och vilken företagsform du använder.

Skatteverket räknar ut din preliminära skatt under året baserat på din förväntade inkomst, och när året är slut lämnar du in en inkomstdeklaration som visar vad du faktiskt tjänat. Därefter justeras din skatt - du får återbäring om du betalat för mycket, eller kvarskatt om du betalat för lite.

Så kan du planera din inkomstskatt

Som företagare kan du påverka din inkomstskatt genom att planera smart. Några vanliga sätt är att:

• göra avdrag för kostnader i verksamheten,
• sätta av till periodiseringsfond eller expansionsfond,
• ta ut en lämplig lön ur aktiebolaget,
• och se över utdelning och egenavgifter.

Inkomstskatten kan kännas snårig, särskilt när du driver företag. Men med Briox blir det enklare. Systemet håller reda på dina intäkter, kostnader och resultat i realtid, så att du alltid vet hur mycket skatt du behöver räkna med.